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i. paradisi fiscali : convegno svizzero fa il pieno di commercialisti. Italiani Arriva via mail l'invito per i professionisti a partecipare a un incontro con "professionisti del settore" che offrono le lo
Società offshore e
paradisi fiscali: convegno svizzero fa il pieno di commercialisti. Italiani ArriIl Fatto Quotidiano
egno “L’evasione fiscale è illegale, l’elusione delle imposte non lo è”. Con questo slogan la Gringas International Società Anonima invita i commercialisti italiani alla conferenza “I paradisi fiscali nel 2011 e le società offshore: la frontiera tra il legale e l’illegale” in programma il 27 gennaio al Palazzo dei congressi di Lugano (“a soli 60 minuti da Milano” recita l’invito).
età Anonima invita i commercialisti italiani alla conferenza “I
paradisi fiscali nel 2011 e le società offshore: la frontiera tra il legale e l’Il Fatto Quotidiano
http://www.iparadisifiscalinel2011.com/ come moderatrice”. Mariangela è stupita: “Da come mi avevano parlato dell’incontro, si doveva trattare di un’analisi economica del fenomeno dei paradisi fiscali , non certo di un loro elogio!”. Stando così le cose, la giornalista è perentoria: “Non parteciperò a quel convegno se le cose stanno così come appaiono proposte sul sito”. A sdoganare
ro, si doveva trattare di un’analisi economica del fenomeno dei
paradisi fiscali, non certo di un loro elogio!”. Stando così le cose, la giornalIl Fatto Quotidiano
le. Molti imprenditori e professionisti italiani, anche medio-piccoli, vessati dalla crisi, hanno deciso di approdare al mondo dell’offshore attraverso strutture di paesi considerati “ paradisi fiscali ” che offrono “società anonime” e conti bancari offshore, attraverso i quali é possibile operare pagando meno tasse o zero tasse, proteggendo il proprio capitale attraverso l’anonimato
mondo dell’offshore attraverso strutture di paesi considerati “
 paradisi fiscali” che offrono “società anonime” e conti bancari offshore, attravIl Fatto Quotidiano
attere il fenomeno dell’elusione, perché “la maggior parte delle società quotate in Borsa e dei gruppi bancari hanno partecipazioni, quasi sempre di controllo in società residenti nei paradisi fiscali ”. “Se sono illegali, come ci vogliono far credere – si legge sempre sulla homepage – perché le maggiori imprese italiane hanno sedi in paradisi fiscali?” Scopo del convegno è “spiegar
tecipazioni, quasi sempre di controllo in società residenti nei
paradisi fiscali”. “Se sono illegali, come ci vogliono far credere – si legge seIl Fatto Quotidiano
trollo in società residenti nei paradisi fiscali”. “Se sono illegali, come ci vogliono far credere – si legge sempre sulla homepage – perché le maggiori imprese italiane hanno sedi in paradisi fiscali ?” Scopo del convegno è “spiegare in modo semplice, diretto e pratico” argomenti ben precisi: “Come e dove si costituiscono le società offshore, cosa e dove sono i paradisi fiscali, co
la homepage – perché le maggiori imprese italiane hanno sedi in
paradisi fiscali?” Scopo del convegno è “spiegare in modo semplice, diretto e prIl Fatto Quotidiano
in paradisi fiscali?” Scopo del convegno è “spiegare in modo semplice, diretto e pratico” argomenti ben precisi: “Come e dove si costituiscono le società offshore, cosa e dove sono i paradisi fiscali , come proteggere i propri beni in Italia e all’estero, come evitare sequestri finanziari e proteggere l’anonimato, cause, effetti e comportamenti da adottare nei confronti della grand
e dove si costituiscono le società offshore, cosa e dove sono i
paradisi fiscali, come proteggere i propri beni in Italia e all’estero, come eviIl Fatto Quotidiano
a e della Opm Corporation. Spiega di vivere a Panama da 20 anni e di aver scritto tre libri guida “per mettere a fuoco e proteggere i propri beni offshore”: “Come pagare Zero Tasse, i paradisi fiscali ”, “Come usare una società offshore”, “I segreti della banca offshore”. Tra i servizi offerti dalla Opm Corporation, ci sono non solo la consulenza per la “costituzione di società e fo
proteggere i propri beni offshore”: “Come pagare Zero Tasse, i
paradisi fiscali”, “Come usare una società offshore”, “I segreti della banca offIl Fatto Quotidiano
vegno, in quota rosa, è arruolata a sua insaputa la giornalista Mariangela Pira. Con 260euro la Gringas International Società Anonima offre quindi una guida completa per “operare nei paradisi fiscali in modo del tutto sicuro” e guidare i partecipanti “attraverso questo misterioso mondo che muove il 60% dei capitali mondiali”. E a chi non bastasse la sola giornata di convegno per a
ocietà Anonima offre quindi una guida completa per “operare nei
paradisi fiscali in modo del tutto sicuro” e guidare i partecipanti “attraverso Il Fatto Quotidiano
udere” il fisco. Come recita l’invito al convegno: “In realtà qualsiasi professionista o imprenditore, con un fatturato di 30-40mila euro l’anno, può ottenere grandi vantaggi usando i paradisi fiscali . Oggi tutti possono trovare grandi vantaggi in operazioni o schemi d’ingegneria fiscali affrontando costi irrisori”. E quali sono questi “costi irrisori”? “Meno di 2mila euro senza ne
di 30-40mila euro l’anno, può ottenere grandi vantaggi usando i
paradisi fiscali. Oggi tutti possono trovare grandi vantaggi in operazioni o schIl Fatto Quotidiano
li a colossi come l’Eni. Udine risponde con una grande inchiesta che riguarda la Danieli. Le accuse riguardano la “esterovestizione societaria”, cioè la trasmigrazione all’estero, nei paradisi fiscali , di attività che hanno invece il loro ponte di comando in Italia. Insomma trucchi societari per non pagare le tasse. “A seguito di complessi schemi negoziali”, alcune società italiane
ovestizione societaria”, cioè la trasmigrazione all’estero, nei
paradisi fiscali, di attività che hanno invece il loro ponte di comando in ItaliIl Fatto Quotidiano
a delle società italiane, che per non incappare nel Fisco hanno attuato i tanto famosi "trasferimenti di comodo", spostando le proprie residenze o le basi delle società nei cosiddetti paradisi fiscali - Cayman, Svizzera, Andorre -. Quanto agli oltre ottomila evasori totali scoperti, hanno occultato redditi al fisco per 16,1 miliardi, mentre i ricavi non contabilizzati e i costi non
ndo le proprie residenze o le basi delle società nei cosiddetti
paradisi fiscali - Cayman, Svizzera, Andorre -. Quanto agli oltre ottomila evasoIl Giornale
paradisi fiscali Redazione - Dom, 02/07/2006 - 00:00 La lotta all'elusione fiscale da parte delle società passa per un insieme di norme fiscali destinate ad aumentare l'imponibile. Le novità riguarda
Imprese nel mirino Stop ai
paradisi fiscali Redazione - Dom, 02/07/2006 - 00:00 La lotta all'elusione fiscIl Giornale
e inseriti paletti all'elusione estera: si riduce infatti per i contribuenti italiani la possibilità di utilizzare le holding con sede legale all'estero. Nel mirino, in particolare, i paradisi fiscali . Norme più stringenti anche per i lavoratori all'estero.
lding con sede legale all'estero. Nel mirino, in particolare, i
paradisi fiscali. Norme più stringenti anche per i lavoratori all'estero. Il Giornale
trà dire anche che il sistema attuale di osservazione manca di strumenti specifici per fare le pulci anche ai grandi gruppi industriali che evadono miliardi con trucchi sofisticati (e paradisi fiscali ). È vero. Si poteva fare di più e meglio… Ma lo possiamo dire che comunque c’è stato un salto di qualità che porterà al reale recupero di una fetta dell’evasione fiscale e contributiv
ppi industriali che evadono miliardi con trucchi sofisticati (e
paradisi fiscali). È vero. Si poteva fare di più e meglio… Ma lo possiamo dire cIl Fatto Quotidiano
di Tempio Pausania Fiordalisi, hanno dimostrato l’esistenza, sul territorio nazionale, di veri e propri santuari dell’evasione a disposizione congiunta di multinazionali stabilite in paradisi fiscali e nababbi nostrani che dichiarano redditi da operai metalmeccanici. Se poi si viene a sapere che, come dichiarato al Fatto Quotidiano dal procuratore di Roma Pignatone, Pd e destre, c
vasione a disposizione congiunta di multinazionali stabilite in
paradisi fiscali e nababbi nostrani che dichiarano redditi da operai metalmeccanIl Fatto Quotidiano
one o occultazione della contabilità (2.220).  Per quanto riguarda l'evasione internazionale, i militari hanno controllato principalmente trasferimenti "di comodo" della residenza nei paradisi fiscali , realizzati al fine di non pagare le tasse in Italia, con ristrutturazioni societarie pensate ad hoc. In questo pacchetto potrebbe rientrare anche quanto contestato al sito d'asta eBa
to principalmente trasferimenti "di comodo" della residenza nei
paradisi fiscali, realizzati al fine di non pagare le tasse in Italia, con ristrIl Giornale
i) si esprime profonda preoccupazione per l'entità delle attività finanziarie offshore resa nota dall'"Offshore Leaks", (ii) si sottolinea che, secondo le stime, le somme nascoste nei paradisi fiscali e quindi sviate dai normali circuiti finanziari ammontano a 16-25 mila miliardi e (iii) dato l'impatto di tali pratiche sugli interessi finanziari dell'Unione, la Commissione invita i
(ii) si sottolinea che, secondo le stime, le somme nascoste nei
paradisi fiscali e quindi sviate dai normali circuiti finanziari ammontano a 16-Diritto24.IlSole24Ore
sugli interessi finanziari dell'Unione, la Commissione invita il Consiglio ad adottare misure urgenti per eliminare la possibilità di deviazione di capitali dagli Stati membri verso i paradisi fiscali , come ad esempio una richiesta di autorizzazione preventiva obbligatoria per qualsiasi istituto bancario che riceva attivi finanziari da paradisi fiscali e/o li trasferisca e verso di
ossibilità di deviazione di capitali dagli Stati membri verso i
paradisi fiscali, come ad esempio una richiesta di autorizzazione preventiva obbDiritto24.IlSole24Ore
li dagli Stati membri verso i paradisi fiscali, come ad esempio una richiesta di autorizzazione preventiva obbligatoria per qualsiasi istituto bancario che riceva attivi finanziari da paradisi fiscali e/o li trasferisca e verso di essi. Focalizzando l'attenzione sul versante italiano, secondo i dati pubblicati dal servizio studi della Banca d'Italia nel dossier "Alla ricerca dei ca
per qualsiasi istituto bancario che riceva attivi finanziari da
paradisi fiscali e/o li trasferisca e verso di essi. Focalizzando l'attenzione sDiritto24.IlSole24Ore
ter Bank di Bahamas, e in precedenza presso la BSI di Lugano, e hanno avuto i medesimi procuratori prima citati, esponenti della Amer. Queste società, parimenti aventi tutte sede in paradisi fiscali , avevano una denominazione che richiamava il nome di una maj or, anche se poi sono state usate non sempre solo nell ' intermediazione di film provenienti dalla maj or di cui appunto r
enti della Amer. Queste società, parimenti aventi tutte sede in
paradisi fiscali, avevano una denominazione che richiamava il nome di una maj orDiritto penale contemporaneo
dotto cui si riferiscono i contratti della Green, che non possono costituire provvigioni più o meno lecite. E peraltro anche le modalità di pagamento, su conti per lo più collocati in paradisi fiscali , contribuiscono a dimostrare l' illiceità dell ' erogazione: diversamente sarebbe stato agevole per gli imputati produrre la documentazione attestante il computo delle provvigioni inc
nche le modalità di pagamento, su conti per lo più collocati in
paradisi fiscali, contribuiscono a dimostrare l' illiceità dell ' erogazione: diDiritto penale contemporaneo
le. L' operazione in questione, ha come logica quella di aumentare fraudolentemente i costi di Mediaset, nonchè la creazione di disponibilità estere su conti di società aventi sede in paradisi fiscali non controllabili e verificabili . In conclusione , cosi come indicato nell ' ultima relazione della d.ssa Chersicla l ' intero importo ammortizzato di 5 , 1 5 8 $ corrisponde a ind
ione di disponibilità estere su conti di società aventi sede in
paradisi fiscali non controllabili e verificabili . In conclusione , cosi come Diritto penale contemporaneo
tto mal tese; 2) IMS, come risulta pacificamente dali ' esame delle catene, non ha mai acquistato direttamente dalle majors, besnsì da intermediari più o meno fittizi aventi sede in paradisi fiscali 1 26 · In particolare, con riguardo alle società di cui all ' imputazione, risulta evidente come non ci fossero passaggi tra fornitori originari e IMS . Quest' ultima infatti tendenzi
ajors, besnsì da intermediari più o meno fittizi aventi sede in
paradisi fiscali 1 26 · In particolare, con riguardo alle società di cui all ' iDiritto penale contemporaneo
della vicenda criminosa, caratterizzata, sotto il profilo oggettivo, da insidiose modalità delle condotte, stante l ' articolata creazione di apposite strutture societarie situate in paradisi fiscali , il ricorso a vari fiduciari, l ' apertura di numerosi conti correnti esteri, l ' util izzazione di documentazione contabile e commerciale falsa, la rilevantissima entità degli impo
rticolata creazione di apposite strutture societarie situate in
paradisi fiscali, il ricorso a vari fiduciari, l ' apertura di numerosi conti cDiritto penale contemporaneo
considerata la particolare capacità a delinquere dimostrata nell ' esecuzione del disegno, consistito nell ' architettare un complesso meccanismo fraudolento ramificato i n infiniti paradisi fiscali , con miriadi di società satelliti e conti correnti costituiti esclusivamente in funzione del disegno delittuoso. E nemmeno può trascurarsi che dalla suddetta attL ità di Mediaset e,
are un complesso meccanismo fraudolento ramificato i n infiniti
paradisi fiscali, con miriadi di società satelliti e conti correnti costituiti eDiritto penale contemporaneo
riminosa in questione diretta all ' evasione di imposta è stata attuata utilizzando sistemi criminali raffinati, attraverso la creazione di un arcipelago variegato di enti con sede in paradisi fiscali funzionali all ' artificioso incremento di passività al fine di evadere le imposte. Come si è ampiamente spiegato, infatti, l ' acquisizione dei diritti dalle maj ors era transitava
rso la creazione di un arcipelago variegato di enti con sede in
paradisi fiscali funzionali all ' artificioso incremento di passività al fine diDiritto penale contemporaneo
infatti, l ' acquisizione dei diritti dalle maj ors era transitava attraverso interamente programmata in Italia dove poi i diritti venivano utilizzati, ma società fittizie poste in paradisi fiscali , il tutto per conseguire la duplice utilità di far confluire i ricavi relativi alla commercializzazione ali ' estero e di esporre nelle dichiarazioni dei redditi passività inesistent
oi i diritti venivano utilizzati, ma società fittizie poste in
paradisi fiscali, il tutto per conseguire la duplice utilità di far confluire i Diritto penale contemporaneo
dia di Finanza, sia nella convenzione con l'Agenzia delle Entrate. I controlli riguarderanno, in specie: le società a ristretta base azionaria controllate da soggetti residenti sia in paradisi fiscali sia in Stati esteri tradizionalmente utilizzati per finalità elusive; i trasferimenti di partecipazioni in società a ristretta base azionaria a favore dei predetti soggetti esteri; i
stretta base azionaria controllate da soggetti residenti sia in
paradisi fiscali sia in Stati esteri tradizionalmente utilizzati per finalità elMinistero dell'Economia e delle Finanze
risposti in Italia a soggetti 20 passivi d’imposta esteri a particolare rischio (trust, società anonime, fondi d’investimento ed altro) con specifica attenzione a quelli residenti in paradisi fiscali e societari. Con specifico riferimento al fenomeno della omessa dichiarazione di redditi di fonte estera, ferma restando l’esigenza di provvedere autonomamente alla analisi delle posi
imento ed altro) con specifica attenzione a quelli residenti in
paradisi fiscali e societari. Con specifico riferimento al fenomeno della omessaMinistero dell'Economia e delle Finanze
specifiche; 5)servizi che sono già stati precedentemente prestati alla società cinese. I controlli sui pagamenti riferiti a Royalties devono focalizzarsi su: 1)pagamenti a società in paradisi fiscali ; 2)pagamenti a parti collegate o correlate non operative o con un' operatività limitata; 3) pagamenti per Royalties svalutate rispetto al loro effettivo valore. Sostanzialmente la Cir
ti a Royalties devono focalizzarsi su: 1)pagamenti a società in
paradisi fiscali; 2)pagamenti a parti collegate o correlate non operative o con Diritto24.IlSole24ore
a pianificazione si estrinseca molto spesso nell'utilizzo di società estere (scatole vuote, che non svolgono alcuna attività economica effettiva e che non hanno 'sostanza') situate in paradisi fiscali a bassa fiscalità (c.d. società off-shore, facenti parte del Gruppo o detenute da soggetti opachi come fiduciarie o trust che hanno come beneficiari finali gli stessi soci della socie
vità economica effettiva e che non hanno 'sostanza') situate in
paradisi fiscali a bassa fiscalità (c.d. società off-shore, facenti parte del GrDiritto24.IlSole24Ore
trasparenza, adottate a valle del Forum mondiale sulla trasparenza e lo scambio di informazioni ai fini fiscali organizzato dall'OCSE, sono state un importante tassello nella lotta ai paradisi fiscali . Tuttavia, secondo la Commissione, è necessario promuovere anche presso i Paesi terzi il principio di 'concorrenza fiscale leale' sancito dal codice di condotta in materia di tassazio
ato dall'OCSE, sono state un importante tassello nella lotta ai
paradisi fiscali. Tuttavia, secondo la Commissione, è necessario promuovere anchDiritto24.IlSole24Ore
stanarli Sergio Rame - Mar, 03/03/2015 - 09:31 commenta Prima la Svizzera, poi il Liechtenstein, adesso il principato di Monaco. L’offensiva italiana contro il segreto bancario e i paradisi fiscali fa una nuova "vittima": il minuscolo Stato sulla Costa Azzurra dove si concentra un’altissima percentuale di miliardari. L'accordo firmato oggi a Montecarlo dall’ambasciatore d’Ital
di Monaco. L’offensiva italiana contro il segreto bancario e i
paradisi fiscali fa una nuova "vittima": il minuscolo Stato sulla Costa Azzurra Il Giornale
lusconi, che ha dimostrato <paradisi fiscali , con miriadi di società satelliti e conti correnti>>, nonché i danni arrecati, attraverso l’immensa disponibilità economica costituita all’estero, allo Stato, a Mediaset ed, in termin
tare un complesso meccanismo fraudolento ramificato in infiniti
paradisi fiscali, con miriadi di società satelliti e conti correnti>>, nonché i Diritto24.IlSole24Ore
15%. No doppio tempo a fisco su beni da ex paradisi Niente tempi raddoppiati per gli accertamenti del Fisco su chi farà rientrare volontariamente i capitali illegalmente detenuti in paradisi fiscali , qualora questi (come la Svizzera) stipulino accordi di scambio di informazioni con l’Italia entro il 1 settembre 2014. Autoriciclaggio a due soglie di pena Si prevedono due soglie d
à rientrare volontariamente i capitali illegalmente detenuti in
paradisi fiscali, qualora questi (come la Svizzera) stipulino accordi di scambioIl Fatto Quotidiano

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